CRA 免费报税 SimpleFile：电话、网上、纸质三种办法，谁能用、怎么办，以后的「自动报税」是怎么回事

一、先弄懂几个词：SimpleFile、邀请、访问码、评税通知

CRA 是谁。 CRA 是 Canada Revenue Agency，加拿大税务局，联邦政府管报税和发很多福利的部门。

报税是交一张什么表。 英文叫 income tax and benefit return，直译是「所得税和福利申报表」。名字里有「福利」两个字，是因为很多福利（比如牛奶金、CGEB、老人的 GIS）都要靠这张表来算。所以收入很低、甚至没有收入，也要报。

SimpleFile 是什么。 CRA 官方的免费报税服务，专门给「收入较低、税务简单」的人用。您不用填表，也不用自己算：只要回答一串简短的问题，CRA 用您的回答，加上它手上已有的资料（比如雇主、政府报给 CRA 的税单），替您把税表填好、处理好。CRA 说 2026 年大约有 300 万人有资格用 SimpleFile。

SimpleFile 有三种办法：

邀请（invitation）。 CRA 会挑出它认为符合条件的人，寄一个「邀请包」（invitation package），里面有用 SimpleFile 要的资料。电话版的电话号码、纸质版的表格，都只在邀请包里。第三节细讲。

访问码（access code）。 一个 8 位的密码，由数字和字母组成。用网上版时必须填它，证明是您本人。在邀请信上叫 validation code（验证码），在评税通知上叫 access code。第四节细讲在哪里找。

评税通知（Notice of Assessment，简称 NOA）。 您报完税，CRA 处理好以后给您的结果单（网上看或者寄纸本，第九节讲），上面写着 CRA 核定的收入、税、退款或欠款。去年的评税通知上，还印着今年用得上的访问码。

CRA 账户（CRA account）。 CRA 的网上个人账户，有的 CRA 页面还叫它 My Account。登录后能看邀请信、评税通知、福利发放记录。

SimpleFile 是不是「自动报税」。 不完全是。CRA 把 SimpleFile、免费报税诊所等几样服务放在「自动报税」（Automatic tax filing）这个大题目下面，可 SimpleFile 还是要您自己回答问题、自己交。真正由 CRA 替您报、您什么都不用做的那种，叫「视同报税」（deemed filing），现在还只是提案，要等国会通过，第十二节讲。

二、谁能用：这几条都要符合

下面说的是 2025 年的税。条件每年可能调，以 CRA 当年的页面为准。

第一，2025 年全年（1 月 1 日到 12 月 31 日）都是加拿大的税务居民。 税务居民看的是您和加拿大的生活联系。CRA 说要把所有相关情况放在一起看：一是「居住联系」，主要例子是在加拿大有住的地方、配偶或同居伴侣在加拿大、受您供养的家人在加拿大；二是在加拿大住了多久、为什么来、打不打算一直住。2025 年年中才搬来加拿大的，不算全年居民，不能用 SimpleFile。

第二，2025 年时您至少 15 岁。

第三，给自己报。 SimpleFile 不能替别人报，包括替家里老人报。

第四，网上版和电话版：没有《印第安法》（Indian Act）规定的免税收入。 纸质版不受这一条限制（第七节）。

第五，没有收入，或者收入只有下面这几种，而且低于门槛。

收入种类，只能是这些（括号里是税单的名字）：

名单以外的收入，比如自雇收入（开网约车、送外卖、做小生意、摆摊）、房租收入、股票分红、卖股票卖房的收益、海外退休金，只要有一笔，哪怕金额很小，就不能用 SimpleFile。

门槛怎么比。 看三样：2025 年 12 月 31 日您住在哪个省，那天多大年纪，有没有资格领残障税收抵免（Disability Tax Credit，简称 DTC）。比的时候，GIS 等联邦补助、T5007 上的社会援助和工伤赔偿不算进去，只把其他收入加起来比。

BC 省的门槛（2025 年的税）：

其他省的门槛不一样，看 SimpleFile 总页上的全国表。

第六，2025 年没有下面这些事：

• 卖了自己住的房子（principal residence）；
• 任何时候处于破产状态；
• 还过这几样钱：2020 到 2022 年领的联邦疫情福利、买房计划（Home Buyers' Plan，HBP）从 RRSP 借出来的钱、终身学习计划（Lifelong Learning Plan，LLP）从 RRSP 借出来的钱；
• 在国外的资产（CRA 叫「指定境外财产」，可能包括在国外的实物财产，以及存放、持有在国外的钱和无形财产），全部加起来的总成本超过 10 万加元；
• 从一个省搬到另一个省（这一条在网上版的资格问卷里问）。

还有一条要注意：能报的项目有限。 SimpleFile 只能处理一部分福利、抵免和扣除。官网点名说，医药费、学费这类扣除 SimpleFile 处理不了。您要报这些，就换别的办法（第十一节）。能报哪些，第五节有清单。

举几个例子（人名和数字都是举例）：

• 王阿姨 78 岁，住维多利亚，一个人住。2025 年她只有两张税单：T4A(OAS)，上面是老年金一年大约 8,000 元，加上 GIS；T4A(P)，上面是 CPP 一年大约 5,000 元。比门槛时 GIS 不算，8,000 加 5,000 是 13,000 元，比 65 岁以上、没有 DTC 的 18,731 元低，收入种类也都在名单上。她很可能符合条件。
• 小李 30 岁，在维多利亚打零工，2025 年 T4 工资 11,500 元，银行 T5 利息 60 元，一共 11,560 元，低于 15 到 64 岁的 12,932 元，可能符合条件。（利息一年不到 50 元的，银行可能不发 T5，但 CRA 说这笔利息还是要报。）可如果她业余还开了几个月网约车，有一笔自雇收入，哪怕只有几百元，就不能用 SimpleFile 了。
• 刘先生 2025 年 7 月才从国外搬来维多利亚。他不是 2025 年全年的税务居民，不能用 SimpleFile，要换别的办法报他的第一次税。

情况变了要重新对一遍。 每个 SimpleFile 页面都提醒：收入或个人情况变了，可能就不能用了。收到邀请也一样，先按上面几条再对一遍。

相关：刚来加拿大头几个月要办的事，见第二篇《落地 90 天清单》。

三、邀请信：什么时候来、在哪里找、没收到怎么办

什么时候来。 CRA 在 SimpleFile 总页上写：2026 年 9 月，CRA 会给符合条件的人寄邀请，请他们用 SimpleFile 报 2025 年的税。电话版页面写的是，电话版的邀请在 3 月和夏天寄；纸质版页面写的是，纸质版的邀请在夏天寄。

在哪里找。 看您有没有登记 CRA 的邮件提醒：

• 登记了邮件提醒：邀请包放进 CRA 账户时，您会收到一封邮件提醒，登录 CRA 账户就能看到。
• 没登记邮件提醒：邀请包寄到 CRA 档案里的邮寄地址，看家里信箱；有 CRA 账户的，账户里也能看到，只是不会有邮件提醒您。官网没写在账户的哪一栏，可以先看 Mail（信件）。

电话号码只在邀请包里。 电话版要打的号码，CRA 写明「网上查不到」，只印在邀请包里。所以只认信上的号码。

小心冒充 CRA 的骗局。 CRA 说，它只给留过邮箱的人发邮件提醒，这些邮件不会要您提供个人资料，也不会让您点链接。收到短信或邮件让您点链接「领退税」「报 SimpleFile」，别点，自己登录 CRA 账户看。

没收到邀请怎么办：

• 2024 年的税报过：可以自己去做网上版的资格问卷。符合条件，就用 2024 年评税通知上的访问码办网上版（第四节、第五节）。
• 2024 年的税没报过：CRA 写明，这种情况必须有邀请才能用 SimpleFile。没有邀请，就换别的办法（第十一节）。
• 电话版和纸质版：只限收到邀请的人，没有邀请不能用。

四、访问码在哪里找

网上版一定要访问码。有两个地方能找到，都是 8 位，数字和字母混在一起：

1. 2025 年的 SimpleFile 邀请信。 在信上「Option A: SimpleFile Digital」那一栏，叫 validation code（验证码），就是访问码。
2. 2024 年的评税通知（NOA）。 在评税通知的右边，叫 access code。找不到邀请信的，用这个也行。

评税通知找不到了怎么办。

• 有 CRA 账户：登录，选 Individual（个人），再选 Tax returns（税表）或 Mail（信件），从清单里点 2024 年那份评税通知。
• 没有 CRA 账户：可以注册一个；也可以打 CRA 电话 1-800-959-8281，请 CRA 寄一份纸本。打电话时 CRA 可能会问您的社会保险号（SIN）、全名、出生日期、完整地址，还有您报过的税表或评税通知上的内容，用来确认是您本人。

第一次报税的人没有访问码。 评税通知页面写明：第一次报税的人，没有访问码。所以第一次报税、又没有邀请的人，用不了网上版。

五、网上办（SimpleFile Digital）：一步一步

开放时间。 2026 年 3 月 9 日到 2027 年 1 月 29 日，每天东部时间早上 6 点到第二天凌晨 3 点。BC 从 2026 年起全年不再调钟，东部还在调，所以两边差的小时数会变。从现在（2026 年 11 月）到 2027 年 1 月 29 日关门这段时间，换成 BC 时间是：每天早上 4 点到第二天凌晨 1 点能用，凌晨 1 点到 4 点用不了。1 月 29 日是最后一天，别拖到最后。

第一步：先做资格问卷。 打开网上版页面（网址在本节末），页面上有一组问题（Answer interactive questions），点选就行；问题不显示的，可以看文字版（text version）。问卷会依次问：

• 2024 年的税报过没有；
• 2025 年全年是不是加拿大税务居民；
• 有没有《印第安法》规定的免税收入；
• 2025 年 12 月 31 日住在哪个省、多大年纪、有没有 DTC 资格；
• 有哪些收入、低不低于门槛、有没有名单以外的收入；
• 您要报的福利、抵免和扣除，是不是都在它能处理的清单里；
• 有没有卖过自住房、跨省搬家、破产、替别人报；
• 国外资产有没有超过 10 万元；
• 有没有还疫情福利、HBP、LLP 的钱；
• 有没有收到邀请。

答完，页面会告诉您能不能用网上版。

第二步：准备这几样东西：

• 您的社会保险号（SIN）；
• 出生日期；
• 现在的邮寄地址；
• 已婚或有同居伴侣（common-law partner）的：对方的 SIN 和对方 2025 年的净收入（net income）。净收入就是税表第 23600 行的数，在对方 2025 年的税表或评税通知上找；
• 8 位访问码（第四节）。

CRA 的清单就是这五样。我们建议把 2025 年的税单也放在手边，答问题时好对着看自己的收入种类和金额。

第三步：进表格作答。 网上版页面上有一段叫「File using the SimpleFile Digital web form」，这一段里有「SimpleFile Digital web form」的链接，点进去，按提示回答。CRA 说没有表要填，也没有要算的。

第四步：交上去之前别关网页。 作答中途可以随时关掉重来，但关掉就什么都不保存，税也没报成，下次要从头开始。

住哪个省，报什么。 魁北克以外的居民，SimpleFile 会把联邦税表和省的表一起交；住魁北克的只交联邦税表，省税要另外向魁北克税务局（Revenu Québec）报。

网上版能报哪些项目（2025 年的税）：

• 福利：CGEB（加拿大日用品与必需品福利，以前叫 GST/HST 抵免）、牛奶金（Canada child benefit，CCB）、加拿大工薪福利（Canada workers benefit，CWB）；
• 不能退钱的抵免：基本个人免税额、老年免税额（age amount）、加拿大就业免税额、基本 CPP 或 QPP 供款、EI 保费、本人残障免税额；
• 扣除：退休金调整额（pension adjustment）、注册退休金计划（RPP）扣除、工会或专业会费、CPP 或 QPP 增强供款扣除、退还的疫情福利、其他款项扣除（工伤赔偿、社会援助、联邦补助）。注意：清单里列了「退还的疫情福利」，可资格条件又写 2025 年还过疫情福利的不能用（第二节）。CRA 同一个页面两处都这么写，以资格问卷的结果为准；
• BC 省的：BC 家庭福利（BC family benefit）、BC 销售税抵免（sales tax credit）、老人和残障人士装修抵免（home renovation tax credit for seniors and persons with disabilities）、BC 租房抵免（renter's tax credit）。

六、电话办（SimpleFile by Phone）：收入很低的老人家怎么用

谁能用。 只限收到电话版邀请的人。要打的号码印在邀请包里，网上查不到。

怎么答。 打通以后，您先报一些个人资料，再用电话上的数字键回答一串简短的问题。不用填表，不用算，也不用跟客服讲话。所以要用能按数字键的电话。CRA 网页没有公布电话里每一道题，网上版要准备的那几样（第五节第二步）可以先备好。

时间。 2026 年 3 月 9 日到 2027 年 1 月 29 日，每周 7 天，东部时间早上 6 点到凌晨 3 点。换成 BC 时间，和网上版一样：现在（2026 年 11 月）到 2027 年 1 月 29 日关门，每天早上 4 点到第二天凌晨 1 点。打一通大约 5 到 10 分钟。

断线、按错了怎么办。 通话没结束就挂断或掉线，要重新打，从头答。觉得自己按错了，可以挂断重打，从头再来。只有整通电话打完，您的资料才会保存。

想在电话里听到估算，先设 PIN。 PIN 是您给 CRA 个人税务热线设的 6 位数密码。有 PIN 的话，电话最后可以听到您的净收入、应税收入（用来算税的那个收入数），和可能拿到的退款的估算；电话里提示时报上 PIN 就行。没有 PIN 也能报，只是听不到估算。设 PIN 有两个办法：

• 网上：登录 CRA 账户，在首页（Welcome page）点 Security settings（安全设置），找到 Personal Identification Number (PIN) 那一栏，点 Edit，设 6 位数；
• 电话：打 CRA 电话 1-800-959-8281，请客服帮您设，要报您税务档案里的资料来确认身份。

举个例子：王阿姨怎么用电话报税（人名是举例）。

1. 2026 年夏天，王阿姨家里信箱收到一个 CRA 的信封，里面是 2025 年 SimpleFile 的邀请包，写着电话版的号码。
2. 她先对一遍第二节的条件：全年住在维多利亚，收入只有老年金、GIS 和 CPP；老年金和 CPP 加起来没超过门槛（GIS 不算）；没卖房，没有国外资产。还符合。
3. 她拿出邀请信、社会保险号，记下自己的出生日期和现在的地址，坐在家里座机旁边，找一个安静、不会被打断的时间。
4. 按邀请信上的号码打过去，按语音提示一步步按键回答。大约 5 到 10 分钟答完。
5. 她以前打电话给 CRA 时设过 PIN，所以最后报上 PIN，听到了估算。
6. 过一段时间，评税通知寄到家里（第九节）。她把邀请信和税单收好，留六年。

家人能不能替她打。 SimpleFile 的条件写明只能给自己报。想让家人正式替自己处理税务的事，CRA 有「授权代表」（authorized representative）的办法，要先办授权；这一条本篇不细讲。

相关：打政府电话前准备什么、打不通怎么办，见第七篇《政府部门电话大全》。

七、纸质办（SimpleFile by Paper）

谁能用。 只限收到纸质版邀请的人，而且必须由收到邀请的本人来填。纸质版的邀请在夏天寄，寄到 CRA 档案里的邮寄地址。

两点和网上版、电话版不一样：

• 不要求以前报过税；
• 有《印第安法》规定的免税收入，也可以用。

怎么做。 邀请包里有专用的纸质税表。您填上个人资料，在表上写清楚自己的收入，再用邀请包里附的信封寄回 CRA。大约 25 分钟以内能填完。

有没有截止日。 纸质版没有统一的关门日期，但每份表只能报表上写明的那一年。比如表上写的是 2025 年，就只能报 2025 年的税。

住哪个省，报什么。 和网上版一样：魁北克以外的居民联邦和省一起报；住魁北克的省税另外向 Revenu Québec 报。

原住民另有一个纸质简易表。 CRA 还有一个「原住民抵免与福利简表」（Indigenous credit and benefit short return），给第一民族、因纽特人、梅蒂人中税务简单的人用，包括没有收入或只有免税收入的。本篇不细讲，网址见本节末。

八、2025 年的税过了截止日，现在还能报吗

截止日已经过了。 2025 年的税，多数人的截止日是 2026 年 4 月 30 日；本人或配偶做生意（自雇）的，是 2026 年 6 月 15 日。

过了截止日照样能报，越早越好。 符合 SimpleFile 条件的，网上版和电话版开到 2027 年 1 月 29 日；纸质版只要表上写的是 2025 年，就还能用。

晚报会不会罚款。 CRA 写的是：过了截止日才报、而且欠税，才会被收晚报罚款。罚款是欠税额的 5%，再加上每晚一个整月 1%，最多算 12 个月。CRA 说，它的自动报税服务本来就是给收入较低、不欠税的人设计的。

晚报的真正代价是福利停发。 晚报会耽误福利。比如牛奶金：不按时报，钱可能暂停；报了、CRA 处理好以后，该补的钱会在下一个发放日一起补发。CGEB 也一样：晚报以前年份的税，符合条件的，CRA 会补发，可能单独一笔，也可能和下一季一起发。

晚报的评税通知会慢一点。 评税通知页面写明，过了截止日才报的，评税通知可能要更久才出来。

更早年份的税也没报的。 SimpleFile 只办 2025 年的税。更早的年份要用别的办法：自己用认证软件经 NETFILE 交，2018 到 2025 年的都可以交到 2027 年 1 月 29 日；或者去免费报税诊所问能不能报往年的（第十一节）。

九、报完以后：评税通知多久来、错了怎么改、资料留多久

评税通知怎么来。 不管用哪种办法报，CRA 处理好以后都会给您评税通知。

• 有 CRA 账户的：处理好以后就能在账户里看，CRA 说多数情况马上就有。
• 留过邮箱、没选纸本信的：CRA 发的是账户里的网上信件，会发邮件提醒您，不寄纸本。
• 选了纸本信、或者从没给过 CRA 邮箱的：寄到 CRA 档案里的地址。

多久来。 CRA 的服务标准：网上交的个人税表，收到税表和要的证明文件后 2 周内出评税通知；纸本交的，12 周内。SimpleFile 页面没有单独写多久。晚报、CRA 要审查、要您补资料的，会更久。在 CRA 账户里可以用 progress tracker（进度查询）看处理到哪一步了。

收到以后核对什么。 看上面的收入、核定的税、退款或欠款，和您手上的税单对不对得上。

错了、漏了，怎么改。

1. 先等评税通知来了再改，CRA 要求收到评税通知以后才能申请改。
2. 网上改：登录 CRA 账户，选 Individual，选 Tax returns，点 Change my return（更改我的税表），选要改的年份，按步骤做；做完把确认号和改动摘要存好。还有一种网上改法叫 ReFILE，只适用于原来用认证软件交的税表。
3. 寄纸本改：填 T1-ADJ 表（T1 Adjustment Request），附上证明文件，寄到您的税务中心。

要多久：更改税表页写的是网上改大约 2 周、寄纸本 20 周；CRA 处理时间查询页 2026 年 10 月的数据写的是网上改 5 周内、寄纸本或打电话改 20 周内。两个页面不一样，改之前到处理时间查询页看最新的。

注意：改税表不能用来申请福利，也不能改地址、银行账户、婚姻状况、姓名，这些要另外更新个人资料。

资料留多久。 SimpleFile 各页面都写：税单、收据等证明文件留 6 年，以防 CRA 要看。一般从那一年的年底算起留 6 年，比如 2025 年的资料留到 2031 年底；晚报的，从您实际报税那天起算，留 6 年。

不同意评税结果。 资料都对，可您不同意 CRA 的核定结果，从评税通知上的日期起 90 天内（个人所得税是两个日期里取晚的那一个，见第三十六篇第五节），可以正式提出异议（objection）。

相关：收到 CRA 的评税结果不同意、想提异议，异议期限怎么算、怎么提，见第三十六篇《不同意 CRA 税单怎么办》第五节、第七节。

十、不报税会错过哪些钱

CRA 说，很多收入低的人没报税，错过了该拿的福利和抵免。有的钱只要报税，CRA 就自动帮您算，比如 CGEB；有的要先申请一次，以后每年报税才能继续领，比如牛奶金；有的要另外申请，报税是条件之一，比如加拿大残障福利。没有收入也要报。

• CGEB（加拿大日用品与必需品福利）。 英文 Canada Groceries and Essentials Benefit，2026 年 7 月起取代以前的 GST/HST 抵免，资格、算法都和以前一样。每季发一次，不交税，给收入低和中等的个人和家庭；没有收入也可能领到。2026 年 7 月起金额提高 25%，CRA 说这个提高维持 5 年（2026 到 2031 年）。一般要满 19 岁；不满 19 岁的，有配偶或同居伴侣、或者是和孩子同住的父母，也可以。报税时 CRA 自动审核，连带省里的同类福利。
• 牛奶金（Canada child benefit，CCB）。 每月发，不交税，给养 18 岁以下孩子的家庭。领了以后每年都要报税，有配偶的，配偶也要按时报；没有收入、收入免税，也要报。不报，钱会停。
• BC 家庭福利（BC family benefit）。 BC 省给有 18 岁以下孩子家庭的每月补助，CRA 代发。孩子登记了牛奶金就自动登记；但您和配偶要报税，才能领。
• 保证收入补助金（GIS）。 每月发，不交税，给 65 岁以上、领老年金（OAS）而收入低的老人。每年要在 4 月 30 日前报税，免得断发。Service Canada 每年用您的税表重新审核，7 月寄信告诉您结果。GIS 页面现在写着：2025 年的税还没报的，GIS 可能停发或减少，请尽快报；也可以直接向 Service Canada 报收入来续领。
• 加拿大残障福利（Canada Disability Benefit）。 给 18 到 64 岁、DTC 已批的人，要另外向 Service Canada 申请。条件之一是：您和配偶都要报了 2025 年的联邦税，才能领到钱。
• BC 租房抵免（renter's tax credit）。 在 BC 租房、一年里住满至少 6 个整月，而且那年 12 月 31 日住在 BC、满 19 岁（或者是父母、或者和配偶同居）的，每年最多 400 元，要在报税时申请（BC479 表）。2025 年的税：「调整后收入」（本人加配偶的净收入，再做几项调整）超过 64,764 元开始减，到 84,764 元减到零。用 SimpleFile 网上版也能报这一项。
• 加拿大工薪福利（CWB）。 给在工作、收入低的个人和家庭的可退税抵免（就是算出来比您该交的税多，多的部分也退给您），SimpleFile 网上版能报。

已经停了的两样，别再等：

• 联邦碳税退款（Canada Carbon Rebate，以前叫 Climate action incentive payment）。 住 BC 的人本来就不在这项范围里，CRA 写明 BC 不适用（BC 有自己的气候行动退税，见下一条）；只有以前住在别的省、那几年该领没领的，才和这条有关。2025 年 4 月那一笔是最后一笔。想补领以前年份的，按 2025 年 11 月公布的立法提案（现在写在 C-31 法案里，法案还没通过），要在 2026 年 10 月 30 日前补报 2018 到 2024 年的税或交更改申请，这个日子已经过了。
• BC 气候行动退税（BC climate action tax credit）。 已经结束，2025 年 4 月那一笔是最后一笔。BC 省说，2023 年和更早年份的税还没报的，补报以后可能还能拿到那几年的。

相关：老年金、GIS、牛奶金这些钱怎么申请、怎么领，见第九篇《养老金与补贴》。残障税收抵免（DTC）是什么、谁可能符合，见第三十九篇《残障税收抵免 DTC》第一到三节；DTC 批下来以后，加拿大残障福利怎么申请，见同一篇第十一节。

十一、用不了 SimpleFile，还有哪些免费或正规的办法

免费报税诊所（CVITP）

是什么。 CRA 和社区机构合办的「社区义工报税计划」（Community Volunteer Income Tax Program，简称 CVITP）。义工免费帮收入不高、税务简单的人报税。义工不是 CRA 的员工。

收入大概多少能去。 CRA 给的参考线是「全家总收入」，不超过下面的数：

「几口人」算的是您本人或夫妻两人，加上受供养的家人。各个机构可以按当地情况调这条线，以诊所说的为准。

税务要简单。 收入只来自打工、退休金、各种福利（CPP、OAS、残障保险、EI、社会援助）、RRSP、奖学金助学金、利息（1,200 元以下），或者没有收入。

义工不报的： 去世的人的税表；有自雇收入或打工开销、做生意、房租收入、利息超过 1,200 元、卖股票卖房的收益或亏损、当年破产（或者前一年破产、那年的税还没报）、要报国外资产（T1135 表）、国外收入的。两个例外：T4A 第 048 栏的自雇收入不到 1,000 元、不报开销、没登记 GST/HST 也不需要登记的，可能可以；领美国社安金（U.S. Social Security）的可以，其他国外收入（包括国外退休金）不行。

要带什么。 政府发的有照片的有效身份证件，SIN（或有效的临时 SIN），所有税单，收据，以前的评税通知（有的话）。第一次报税的新移民，还要带 Service Canada 给的 SIN 确认信。

三种诊所。 现场排队（Walk-in）；把资料放下、以后再来取（Drop-off，取的时候要证明身份）；预约（By appointment），可以当面，也可以用视频或电话（virtual）。有的机构在私人住家里办，去之前先打电话确认地点。

在维多利亚怎么找。 用 CRA 的「Find a tax clinic」查询页（网址在本节末）：

1. Province（省）选 British Columbia；
2. City（城市）选您住的城市，比如 Victoria、Saanich，以清单上有的为准；
3. Clinic type（诊所类型）按您方便的选；
4. 要补报好几年的，Returns prepared 选 Current and prior years（今年和往年都报）；
5. Language（语言）可以选 Mandarin（普通话）或 Cantonese（粤语），看有没有说中文的义工；
6. 点 Search（搜索），记下诊所电话，去之前先打电话确认。

CRA 说多数诊所开在 3 月和 4 月，一年里别的时间也有，只是少；现在（11 月）查不到，过一阵再查。

认证报税软件（NETFILE）

NETFILE 是 CRA 的网上收税表系统，您用 CRA 认证过的报税软件，自己把税表直接传给 CRA。CRA 的认证软件清单里，有完全免费的，也有按情况免费的；CRA 说收入不高的，多数软件能免费做一份基本税表。软件做的是完整的税表，医药费、学费这些 SimpleFile 报不了的项目，可以在软件里填。

用软件前注意 CRA 的提醒：软件公司不是 CRA 的人，CRA 不审查软件公司的隐私政策；不用把个人资料直接发给软件公司；用邮件发个人资料不安全，容易被盗用身份。

清单在 CRA 网页上，按随机顺序排，可以筛选「免费」。小能人不推荐具体哪一家。

付费找专业人士

税务复杂（做生意、有房租、有国外收入或资产、卖了房子）的，可以付费找会计师。BC 的注册会计师（CPA）可以在 CPA BC 的会员和事务所名录里查，看对方是不是在册、信誉良好。

相关：省税和理财的基本知识，见第十五篇《省税与理财入门》；想正式替家人、朋友用软件报税，见第二十六篇《替别人报税，先办 EFILE》。

十二、以后的新办法：预填税表和「替您报税」试点

预填税表（报 2026 年的税用，2027 年 3 月开始）

是什么。 CRA 用它手上已有的资料，先替您把 2026 年的税表填好，放在您的 CRA 账户里。您看一遍，改不对的、补漏掉的，确认后交上去。免费。

多少人。 CRA 说 2027 年大约 100 万人会收到邮件提醒，请他们用预填税表报 2026 年的税；到 2029 年扩大到 550 万人（报 2028 年的税）。

谁可能被邀请。 CRA 2026 年 11 月 2 日新上的预填税表专页写，下面这些都要符合：

• 注册了 CRA 账户，而且能登录；
• CRA 账户里的通信方式（correspondence preference）设成了「electronic mail」（网上信件）；
• 报过 2025 年的税；
• 2026 年全年（1 月 1 日到 12 月 31 日）是加拿大税务居民；给自己报；2026 年时满 15 岁；没有《印第安法》规定的免税收入；
• 没有收入，或者收入只有第二节那七种，而且低于 2026 年的门槛（GIS 等联邦补助、T5007 上的社会援助和工伤赔偿照样不算）；
• 2026 年没有卖自住房、没有破产、没有还疫情福利或 HBP、LLP 的钱，国外资产总成本不超过 10 万元。

预填税表专页上 BC 的门槛（2026 年的税，按 2026 年 12 月 31 日的年龄）：

两个 CRA 页面说法不一样。 9 月 17 日更新的「报税变简单」页写的是「2026 年 10 月 31 日前报了 2025 年的税」，还请大家在 10 月 31 日前注册账户、更新资料、把通信方式改成网上信件。11 月 2 日的新专页只写「报过 2025 年的税」，没有写日期。CRA 没说以哪一页为准。还没报 2025 年的税、还没把通信方式改成网上信件的，两样都尽早办好。

怎么用。 2027 年 3 月起，只能在 CRA 账户里用。邀请在 3 月发进 CRA 账户，符合条件的人会收到邮件提醒。打开的办法有两个：点邀请里的链接；或者登录 CRA 账户，在 Overview（总览）页点 Tax returns（税表）。交完以后照样会收到评税通知，证明文件留 6 年；要改，照第九节的办法。

「替您报税」试点：法案通过以后，2025 年起的税都可能适用

是什么。 英文 deemed filing，「视同报税」。CRA 替不用交税、符合条件的人直接报税，您不用动手。这是 2025 年联邦预算提出来的，要修改《所得税法》。

管哪几年的税。 法案写明，从 2025 年的税开始就适用，不是等到 2026 年的税。

现在到哪一步。 CRA 的说明图写：计划 2026 年秋天开始，先小范围试点，要等御准（Royal Assent，法案通过的最后一步）。这条写在 C-31 法案里（2025 年预算第二个实施法案）。按国会网站，到 2026 年 11 月 3 日，C-31 在众议院的「报告阶段」，就是委员会审完、交回众议院全体讨论修改的那一步：财政委员会 10 月 30 日交了报告，三读还没到。参议院在做「预先审议」，就是法案还没正式送到参议院，参议院先开始研究。所以现在还没成为法律。

法案草案里的条件（一读文本，可能还会改）： 全年是加拿大居民；您没有告诉 CRA 不要替您报；前三年里至少有一年没报税；过了截止日 45 天还没报；所有收入都已经由发税单的单位报给了 CRA；应税收入不超过基本个人免税额、老年免税额、残障免税额加起来的数（联邦、省各算一次，取低的那个）；CRA 先把它手上的资料通知您，90 天内您没有自己报、也没有告诉 CRA 要改；当年没有破产；还有 CRA 另定的条件（如果有的话）。

对您意味着什么。 现在还没有这项服务。以后如果收到 CRA 这类通知，要认真看，资料不对要在期限内告诉 CRA；不想让 CRA 替您报，也可以告诉它。2025 年的税还没报的，别等这个，按第五到七节、第十一节的办法报。

十三、动手前核对清单

• 先对条件：2025 年全年是税务居民、至少 15 岁、给自己报、收入只有名单上那几种、没超过 BC 门槛（GIS、社会援助、工伤赔偿不算），没有卖自住房、破产、跨省搬家、国外资产超过 10 万元、还 HBP/LLP/疫情福利的钱。
• 找邀请：看 CRA 账户和家里信箱，找 2025 年的 SimpleFile 邀请包。
• 没邀请：2024 年报过税的，做网上版资格问卷；2024 年没报过的，改去免费诊所或用认证软件。
• 找访问码：邀请信 Option A 那栏的 validation code，或 2024 年评税通知右边的 access code。
• 备齐资料：SIN、出生日期、邮寄地址；有配偶的，对方的 SIN 和 2025 年净收入（第 23600 行）。
• 看时间：网上版、电话版开到 2027 年 1 月 29 日；现在到关门，BC 时间每天早上 4 点到第二天凌晨 1 点能用。
• 电话版想听估算，先设好 6 位数 PIN。
• 交完等评税通知：网上一般 2 周，纸本 12 周，晚报的更久；错了等评税通知来了再改。
• 税单、收据留 6 年：一般从那一年年底算起，晚报的从报税那天算起。
• 想以后用预填税表：注册 CRA 账户，把通信方式设成网上信件，先把 2025 年的税报了。
• 要人帮忙：免费报税诊所（查询时可以按普通话、粤语筛选）；税务复杂的，付费找在 CPA BC 名录里查得到的会计师。
• 有疑问打 CRA 个人税务热线 1-800-959-8281：周一到周五东部时间早上 8 点到晚上 8 点，换成 BC 时间：11 月第一个星期日到 3 月第二个星期日是早上 6 点到晚上 6 点，其余时间是早上 5 点到下午 5 点。

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本篇主要官方入口

以下是本篇最常用的官方入口。加拿大税务局（CRA）、Service Canada、BC 省政府和加拿大国会网站上本篇用到的网页，2026 年 11 月 3 日都打开读过。有几处官网没写，或者没有读到：SimpleFile 电话版里具体问哪些题，CRA 没有公布；邀请包放在 CRA 账户的哪一栏，官网没写；SimpleFile 交完多久出评税通知，SimpleFile 页面没有单独写，本篇用的是 CRA 个人税表的服务标准；用 SimpleFile 交的税表能不能在 CRA 账户里用 Change my return 改，官网没有单独说；维多利亚现在有哪些免费报税诊所，查询页要提交搜索才出结果，这次没有提交，所以本篇只写查法；2026 年的税 SimpleFile 什么时候开、门槛多少，SimpleFile 页面还没有公布。其他网址在各节末尾。